税务大数据作用显著 但所存风险不容轻视

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 李海涛 • 2017-05-18 11:39:35  来源:前瞻产业研究院 E132G0

大数据时代的到来,给税务管理工作带来前所未有的变化,税务大数据获得了重要发展机遇。税务大数据的实现,推动了税收管理科学化,提高了税收工作精细化管理水平,从而更好地为国家宏观经济运行分析与监测预测工作服务,作用显著。

具体来说,税务大数据的作用主要体现在三个方面。首先,提升纳税服务效能。大数据时代,对纳税人的管理与服务完全可建立在数据网络上,以方便整合、搜索、分类等税务工作。在此基础上,还可以支撑税收征管、政策效应分析、税收经济分析等工作,进一步提升纳税服务效能。

税务大数据

其次,进行纳税人信用评级。应用税务大数据,可更便捷地开展纳税人信用等级评定,从而督促纳税人依法履行纳税义务。纳税信用还可以与金融机构信贷融资挂钩,提高涉税信息共享深度。

最后,宏观监测预测。依托丰富的税收数据,可针对特定行业开展数据分析,以及整个宏观经济监测预测,方便后续进行政策调整。

虽然税务大数据好处不少,但存在的风险同样明显。其一,数字经济时代以大数据为特征,网络资源为基础,这种新经济模式对传统税制提出很大挑战。难以确定税源,是税务大数据面临的最大风险。

其二,在无法确定税收实现环节和利益主体下,如何核定使用税率、如何进行纳税人划分等,是税务大数据面临的又一个风险。

总的来说,大数据时代的税务风险,是传统税制与新经济发展不匹配的矛盾体现。未来要防范风险,可从顶层设计优化税制、健全法律制度、利用好先进技术等方面着手。

在上述防范风险的手段中,顶层的优化税制是重中之重。只有从顶层高屋建瓴,才能彻底解决行业混营、经济主体不明、产品与服务轮廓不清等一系列问题,转向以人为本的税制建设。

当然,健全相关法律制度同样至关重要,这对明确责任与义务法律关系是必然举措。唯有法律保障,税务大数据出现的风险方能杜绝。

税制优化、法律健全后,利用好现代先进技术,有利于税务工作的更好开展。先进技术手段是税务管理的基础,充分利用才能融入到新的经济环境中。

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